校内实践报告
校内实践报告——用友ERP-U8
广外的管理学院有一个很有趣的教学传统——每学年第二学期刚开学的前两周或者期末的最后两周会有嵌入式课程。何谓“嵌入式课程”？简单地讲，就是用两周的时间上完一门有16个课时，本来应该一个学期上完的课。大三上星期的嵌入式课程是ERP（企业资源计划）手工沙盘模拟，而我们这学期刚刚完成的嵌入式课程则是“用友ERP-U8实践操作”。 刚开始以为这种校内实践项目会很轻松，结果发现自己错了，这2个学期以来，几乎天天都要呆在实验室，甚至还有同学午餐时分不舍得走，叫了外卖，在实验室门外匆匆忙忙吃完有马上开始学习的。为什么大家这么拼命呢？因为这门课除了每天都有作业外，课程结束后有一个考试。要在短短的两周时间内熟悉用友ERP-U8中的“采购管理系统”、“销售管理系统”、“库存管理系统”、“存货核算系统”、“总账”、“应付款系统”和“应收款系统”，能够将现实中发生的商业业务信息传递到ERP软件中，包括各种单据的填写和审核、结算、制单、成本核算等。
我个人感觉用友ERP-U8还是很容易上手的，从刚开始的需要跟着书里面的步骤一步一步操作，到现在的可以看过业务题后，按照自己的思路操作，不再需要被书本牵着鼻子走。当看到一项业务，就可以马上反应过来这笔业务在用友ERP-U8中应该怎样处理，该是我在这两个星期的短期培训中最大的收获了。
在学习用友ERP-U8课程的时候，最先接触的概念就是“帐套”。帐套是什么？我摘录了网络上的解释：帐套是一组相互关联的数据，每一个独立核算的企业都有一套相互关联的账簿体系，把这一套完整的账簿体系建立在计算机系统中就称为一个帐套。
所以我们首先要建立一个帐套，或者将已经建好的帐套引入系统中，在建帐套的过程中，如果考虑到“受托代销”业务的.话，则企业类型应该选择为“商业”；但是如果要所建立的供应链管理系统能够处理产成品入库、限额领料等业务，则只能选择企业类型为“工业”。 帐套建立后，要设置帐套主管和相关人员该帐套的操作权限。帐套主管拥有该帐套的所有权限，可以在总账、应收款系统、应付款系统、采购管理、销售管理、库存管理、存货核算等系统中进行相关的操作，而某些操作员的权限则只局限于一两个子系统。
供应链的基础设置完成后，就要进行业务基础的设置。业务基础设置主要包括建立部门档案和人员档案、供应商分类和供应商档案、客户分类和客户档案、存货分类和存货档案，设置计量单位、付款条件、开户银行、收发类别、采购类型和销售类型、费用项目、发运方式等。
业务基础设置完成后，就要进行财务基础的设置，包括设置总账系统参数、会计科目、凭证类别，以及在总账中录入期初余额。凭证类别有三种：收款凭证（借方必有）、付款凭证（贷方必有）和转账凭证（凭证必无）。在设置凭证类别的时候要懂得一些会计电算化的知识：凭证必无指的是所填制的凭证中不可以有现金和银行存款2个科目有的话则凭证无法保存；借方必有/贷方必有则指的是借方/贷方必有现金或银行存款科目。
这些基础设置都完成后，就可以运用采购管理系统对普通采购业务、受托代销业务、直运采购业务、退货业务和暂估业务等进行处理，以便帮助企业降低采购成本，提升企业竞争力。采购管理系统能够与总账系统、应付款系统、应收款系统集成使用，这样可以及时处理 相应的账务处理。
在采购模块中我们重点学习了普通采购业务、特殊采购业务、受托代销业务的处理和控制。普通采购业务的处理流程比较简单，一般来说，是企业中的各个部门发出请购单，汇总到采购部，采购部跟供应商洽谈，达成采购意向，形成采购订单。接下来是货物的到达形成到货单，货物检验入库后形成入库单。然后是采购成本的核算、发票的审核和结算、应付单据的审核和制单。最终会生成相关凭证传递到总账系统中。
特殊采购业务主要是考虑到退货情况的发生以及暂估业务的处理。一般来说，当供应商同意退货请求后，就可以在采购到货子系统中填制退货单，并根据退货单生成红字采购出库单。如果退货之前货物已经入库，且已经收到供应商的发票并进行结算了，则应该根据退货单或红字采购出库单再生成一张红字采购发票。在采购结算的时候将红蓝入库单和红蓝发票对冲掉。
每月月末，采购入库的商品发票未到时形成暂估（暂时估价入库），也就是说，暂估业务的操作对象是“月末货到票未到”的货物。之后的暂估业务后继处理时主要有两种方法：月初回冲法和単到回冲法。月初回冲法是指月末结账时，系统会自动形成红字回冲丹，冲掉上月末明细账中的入库金额。单到回冲方式指收到发票并与原暂估入库单结算时，系统生成红字回冲单，冲掉明细账中的入库金额，并形成蓝字回冲单将正确金额计入明细账中。
我们在该采购系统的初始设置中是选择了单到回冲方式，因此当暂估货物的发票到来的时候，首先完成发票的结算和审核、应付单据的审核和制单，然后到存货核算系统进行结算成本处理，然后生成“红字回冲单”凭证冲掉上月末明细账中的入库金额，并生成”蓝字回冲单凭证“将正确金额计入明细账中。
学习完普通和特殊的采购业务后，我们还学习了受托代销业务。受托代销业务是一种先销售后结算的采购模式。其他企业委托本企业代销其产品，但产品所有权仍然归委托方。代销商品售出后，本企业与委托方进行结算，由对方开具正式的发票，商品所有权转移。一般来说，委托方将货物发给本企业，本企业会形成到货单和入库单，并在存货核算系统中进行采购成本的结算。将受托代销货物售出且收到委托方开具的发票后，则应该进行受托代销结算，审核和结算发票，并进行应付单据的审核和制单。
销售管理系统模块与采购管理系统模块的业务操作有很多相似的地方，也可以分为普通销售业务和销售退货业务。一般来说，普通销售业务的第一步是发出报价单，然后由报价单生成销售订单，接着生成发货单和销售出库单。如果产品所在的仓库属性是“先进先出”或“后进先出”的，则应该在每笔销售业务完成后进行销售成本的结算。之后便是发票的复核、应收单据的审核和制单。
至于销售退货业务，一般来说，当企业同意客户退货后，会填写销售退货单，由销售退货单生成红字销售出库单，然后生成红字销售发票。在应收款系统中对红字销售发票进行审核和制单，在存货核算系统中对红字销售出库单进行记账并生成相应的凭证。这样一笔销售退货业务就算完成了。
我们可以发现，在采购业务和销售业务的处理中，总账系统、应付款系统、应收款系统、库存管理系统和存货核算系统是无所不在的，几乎每笔业务都需要这些系统的配合才能操作，所以这也让我们了解到用友ERP-U8的各个子系统都是集成的，在业务操作过程中我们要熟练掌握每一个子系统的功能以及它们之间的联系，彩可以准确且快速地处理每笔业务。
ERP是一个复杂的系统，用友ERP-U8是我们学习ERP思想的一个良好平台，在短短的两个星期的学习中我无法完全掌握用友ERP-U8各个子系统的功能和操作，但我已经很好地了解了ERP以“供应链管理”为核心，以“客户关系管理”为前台重要支撑的思想。借助于IT技术，ERP系统得以将很多先进的管理思想变成现实中可实施应用的计算机软件系统。
我总是感慨时间过得飞快，两个星期的培训时间就这样过去了，虽然很辛苦，但是我却收获了知识与动手能力，这是我在以前的课程中所没有遇到过的。非常希望校方可以多开设类似的实践类课程，让我们能够将从书本上学到的知识真真实实地应用到现实中，并在不久的将来走上社会，成为一名社会精英，为国家和社会多做贡献。
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